Yeo Sze Hau, CFP®, Affiliate of STEP
高级财务顾问

Yeo Shuhui, CFP®, Affiliate of STEP
高级财务顾问

本文由星融私人有限公司提供。

当我们说到要立遗嘱或办信托时，一般的认知就是，这个决定背后的核心是委托人（settlor）的弱势亲人（例如年幼儿童、有特殊需要的亲人或年迈的父母）。但是，也有少数人（可能未婚和/或没有弱势家属）对于了解自己的遗产规划需求感兴趣，并决定立下遗嘱（Will）、信托（Trust）和/或持久授权书（Lasting Power of Attorney，简称LPA）。他们做出这样的决定，究竟有什么原因？
 

为不可预期的意外做好准备

进行遗产规划的一部分客户，他们亲眼目睹了身边亲朋戚友，在毫无准备的情况下，陷入出乎意料且非常艰辛的情况，比方说，亲人突然丧失心智能力（如，陷入昏迷、罹患失智症等）。这些家庭所面临的挑战包括，是否让亲人使用生命维持器（life support），以及随着寿命的延长而增加的长期医疗费用。当我们失去心智能力时，我们的家人将不得不决定我们日常生活相关的各种大小事物，其中​​可能包括衣食住行、医疗护理和治疗方案等。财务相关决策，如现有财产、投资资产、税务等各方面的管理，也将由他们接管。长期医疗护理的成本非常昂贵，并会给家中财务带来压力。死亡和残疾等突发事故随时都会降临，让原本一切安然无恙的家庭突然陷入一阵恐慌。一些客户见证了类似事件，因此认为自己有必要尽早处理好身边一切事物。这样一来，他们才可以确保自己的钱财和资产，能按自己的意愿，用在自己和家人的日常照料上。
 

备用信托 Standby Trust

备用信托（连同遗嘱和持久授权书LPA）可根据个人需求和目标，去制定一套指示或嘱托。备用信托基本上是一种休眠信托（dormant trust），只有在发生任何特定触发事件（如，委托人/设立信托之人的逝世）时，才会将资产注入其中。设立这种结构的其中主因，是为了控制资产的馈赠。委托人的亲人不会一下子继承一笔巨款，而是可以在他/她去世时，定期获取固定的生活费，让亲人依旧能衣食无忧。这也是为受益人进行资产保护的一种方法。一些委托人也可能会选择委任一名独立且能干的人做他们的被授权人（donee）。当委托人丧失心智能力时，被授权人就能替他们管理资产和财务。委托人将需聘雇一家信托公司来管理LPA被委托人的相关事宜。有了这样的管理框架，委托人可在有生之年掌控好名下的资产，并预先设定好自己丧失心智能力时，所该执行的一套管理资产嘱托。
 

保障亲人的未来

父母最担心的主要是孩子的年幼无知或特殊需要。他们往往会害怕孩子因心智尚未成熟，而无法在接收自己的遗产时，自行管理突如其来的巨款。除了解决孩子的日常生活费和监护需求外，父母都会希望孩子在最终获得遗产时，已做好万全的准备，并懂得审慎理财。因此，在立下遗嘱和备用信托时，一些客户会选择在自己去世时为孩子委任一名监护人，并就资产的管理做出适当的决定。一些夫妇选择以这样的框架作信托，来方便他们定期修订自己的嘱托，而无需频繁地重拟遗嘱。
 

与合格的财务顾问一同进行保险审计（insurance audit），也能找出个人保障方面的不足。如此一来，在突发死亡的情况下，家长能确保自己尚且有足够资产可以投入信托中，以满足年幼孩子的财务需要。在一定程度上，设立信托类似于买保险。只是，委托人不单单是在自己去世时给家人留一笔钱，而是制定一套嘱托，去管理和分配自己的资产和现金，来保障亲人的利益。备用信托的存在，将能确保委托人的意愿得以执行，并让他们在过世时仍然可以保留部分主控权。这就是我们在死后能继续爱户身边亲人的一种方式。

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